Projet d'investissement - création d'un plan d'entreprise, évaluation de l'efficacité et calcul de la rentabilité

Au sens classique du terme, l’activité économique implique non seulement un profit, mais également la formation des conditions d’un accroissement des revenus.Cela nécessite souvent la création d'une nouvelle production (ou l'augmentation de la production existante), la mise à jour de la gamme de produits, l'élargissement de la gamme de services offerts.Un projet d’investissement - définir un ensemble de mesures pour l’objet, couvrant toutes les étapes de la mise en œuvre d’une idée d’entreprise donnée, de l’idée initiale au premier dividende, est utile.

Qu'est-ce qu'un projet d'investissement?

Il est important de comprendre l'ensemble desla nature du projet d'investissement à terme.Il ne s’agit pas seulement d’un document distinct ou d’une collection de documents pour l’investisseur, il s’agit également d’un ensemble d’actions concrètes permettant d’atteindre le résultat souhaité.Par exemple, lorsqu'il s'agira d'ouvrir un nouveau magasin, une enquête marketing sur le pouvoir d'achat du quartier ne suffira pas.Vous aurez besoin d’un plan architectural pour le bâtiment, d’un devis de construction, de la définition des fournisseurs d’équipement, d’accords préliminaires avec l’entrepreneur, etc.

L'importance du plan d'entreprise et de sa mise en œuvre

La partie la plus importante du projet d'investissement est le plan d'entreprise, car il prend en compte l'efficacité des investissements réalisés, le niveau de stabilité et le moment choisi pour réaliser des bénéfices.C’est le premier endroit où un investisseur cherchera une réponse à la question de la rentabilité de l’idée proposée.Dans ce cas, la règle du bien consiste à indiquer dans le plan d’entreprise non seulement la rentabilité estimée du projet, mais également le retour des fonds dans un cas critique.

La justification économique de l'initiateur lui-même est tout aussi importante. Elle indique dans quelle direction il convient de progresser pour obtenir de hautes performances à l'avenir.La structure du plan d'entreprise implique non seulement la présence de sections distinctes (stratégie marketing, prévisions, acquisitions nécessaires, évaluations des risques, etc.), mais également une description de la mise en œuvre progressive de l'idée dans la pratique.Dans ce cas, il sera beaucoup plus facile pour l’entrepreneur d’évaluer sa propre entreprise car il disposera d’une prévision de la situation.

Objectifs du projet d’investissement

Bien que nous ayons un document volumineux, son objectif principal peut être exprimé en une phrase: montrer ce que l’on attend de nousle résultat et ce qui doit être fait pour y parvenir.Cette formulation simple cache la viabilité économique des investissements en capital. Elle peut donc contenir des dizaines de pages de plusieurs documents. Toutefois, une fois familiarisé avec ces informations, l’investisseur doit clairement voir l’avantage d’investir son argent.

Structure d'un projet d'investissement

Pour être un outil efficace pour réaliser des bénéfices, un projet de projet d'investissement doit avoir une structure claire.Cela implique plusieurs niveaux pour lesquels une réflexion des coûts, des coûts d'équipement, des attributs et des critères d'évaluation, ainsi que de nombreux autres indicateurs essentiels à l'organisation du processus sont nécessaires.

Contenu du plan d'affaires

Traditionnellement, un plan d'affaires est composé de deux parties: une introduction (un bref résumé, sous une forme concise, qui contient les informations nécessaires) et la partie principale.Une deuxième unité bien structurée devrait comprendre:

  • une description détaillée de l’idée commerciale, des objectifs et des étapes de la mise en œuvre;
  • le plan financier;
  • plan de mise en œuvre;
  • évaluation des risques.

Le plan d'entreprise peut être complété par d'autres sections, si nécessaire et selon les informations disponibles.Dans de nombreux cas, la disponibilité d’une analyse du marché du produit fini constituera un facteur positif.Le degré d’intérêt des investisseurs sera beaucoupci-dessus, quand il verra non seulement le professionnalisme du rédacteur, sa compétence en la matière présentée, mais aussi l'attitude sérieuse de recevoir des investissements.

Types de projets d'investissement par date de réalisation

.Chronologiquement, ce montant est constitué de deux périodes: l’investissement et la génération de revenus qui peuvent se succéder ou aller en parallèle pendant un certain temps.En ce qui concerne le calendrier de leur mise en œuvre, ils sont:

  • à court terme (jusqu’à trois ans);
  • à moyen terme (3 à 5 ans);
  • À long terme (plus de 5 ans).

Cette information est très importante pour ceux qui investiront, car elle vous permettra de déterminer le temps pendant lequel l'entreprise commencera à générer des revenus en récupérant son investissement.On ne peut pas dire qu'un type de document a un avantage sur l'autre.Tout dépend de la situation spécifique, et c'est pourquoi, lorsqu'il décide de la nécessité d'investir en capital, l'investisseur évaluera l'ensemble des documents en fonction de divers indicateurs.

Plan d'investissement par volume d'investissement

Selon le montant d'argent prévu pour attirer le travail, le plan d'investissement peut être très différent l'un de l'autre.Les économistes distinguent:

  • Les méga-projets, dans lesquels les investissements se mesurent en centaines de milliards de roubles.Cette catégorie comprend la construction de grandes installations industrielles, principalement l’industrie métallurgique ettraitement des ressources.
  • Les grandes entreprises investissent des dizaines de milliards de roubles. Celles-ci peuvent être à la fois des objets indépendants de taille moyenne et la reconstruction d’installations d’entreprises déjà existantes.
  • Projets d'investissement de taille moyenne avec un financement de plusieurs milliards de roubles, y compris la construction ou la modernisation d'entreprises moyennes.
  • Le petit (par exemple, un point de vente séparé) a un volume de dizaines de millions à un milliard de roubles.

Classification des projets d'investissement par domaines d'activité

La catégorie la plus vaste concerne les plans industriels prévoyant la mise au point et la commercialisation de nouveaux types de produits.Programmes économiques et de recherche plus petits mais non significatifs qui affectent le développement des marchés financiers ou la recherche.À part d’autres projets, il n’ya pas beaucoup de projets sociaux et organisationnels, qui incluent des réformes des systèmes de gestion, des soins de santé ou de la protection de l’environnement.

Types de projets d'investissement sous forme d'exécution

La mise en œuvre de tout projet d'investissement implique un impact sur les marchés des biens et des services.En règle générale, nous parlons d'une échelle d'influence différente sur les marchés financiers internes, ainsi que sur la situation sociale et environnementale.Sous forme de mise en œuvre, les projets peuvent être:

  • Mondiaux - affectant l’ensemble de la situation économique, technologique ou sociale de la planète à une échelle macroéconomique.
  • Au niveau national - dont la mise en œuvre a lieu dans l’ensemble de l’économie du pays,parce qu'ils touchent de nombreux participants.
  • Les régions et les localités ne sont pas aussi vastes et sont conçues pour desservir une ou plusieurs régions en particulier.
  • Single - Reconstruction, modernisation ou construction d'entreprises individuelles.

Le cycle de vie d'un projet d'investissement

Quel que soit le volume des investissements et la forme d'exécution, tout projet d'investissement a deux périodes distinctes: le début et la fin de l'activité.Le leadership fait référence au moment où une idée se développe et son achèvement implique la fin de tout travail dans cette direction.L'intervalle de temps entre les étapes de l'idée et sa réalisation complète s'appelle le cycle de vie.

Phases du cycle de projet

Les experts en économie distinguent les étapes fondamentales suivantes d'un projet d'investissement:

  • L'étape de préinvestissement comprend une série de travaux préparatoires, quiest de choisir la meilleure option pour la mise en œuvre, la réalisation d’une étude de marché, la constitution d’une redevance d’entreprise et la documentation nécessaire.Les contributions à ce stade sont insignifiantes.
  • L'étape suivante couvre la période allant du début des travaux de conception et d'étude à la transition de l'entreprise vers le mode de capacité de conception.Au début de cette étape, même un permis de construire n'a pas été obtenu, à la fin, l'usine est en plein essor.Les investissements à ce stade peuvent représenter jusqu'à 90% du total.
  • La phase d'exploitation, selon la direction choisie, peut durer de plusieurs années à plusieurs décennies.Cettepériode de production et de vente des produits, et l’une des premières places est le contrôle permanent de l’efficacité du travail et de la situation économique globale du marché.
  • La phase de liquidation implique une réduction de la production, car les possibilités sont épuisées et les coûts commencent à dépasser les revenus.L'objet n'est pas nécessairement susceptible de liquidation - après reconstruction et de nouveaux investissements, l'activité peut être reprise ici.

Évaluation de l'efficacité du projet d'investissement

Peu importe l'état d'avancement du projet d'investissement, l'activité productive nécessite un environnement économique.évaluation.Aux stades initiaux, en l’absence d’indicateurs effectifs, l’évaluation sera de nature prédictive, avec certaines hypothèses.À l'avenir, ces données devraient être ajustées à la situation spécifique.

Coûts d'investissement liés à la mise en œuvre du projet

L'analyse des projets d'investissement implique la modélisation mathématique des flux de trésorerie, qui devrait inclure absolument tous les revenus au cours du cycle de vie.En même temps, dès le début des travaux sur la préparation de la documentation nécessaire, le principe de positivité devrait être clairement suivi.En termes simples, il s’agit de regarder les processus avec le regard de l’investisseur, en cherchant le résultat le plus efficace possible tout en minimisant les coûts.

Analyse et estimation des flux de trésorerie

Les flux de trésorerie dans un projet d’investissement sont composés de deux éléments: les entrées de trésorerie directes et les dépenses qui,généralement appelé flux entrant et sortant.Il est très important d’évaluer la composante fiscale, car dans de nombreux cas, c’est elle qui détermine si un projet aura lieu ou non.Doit être considéré.même dans des cas simples, sans parler de projets innovants, le droit fiscal peut être complexe et permettre différentes interprétations

. La période de retour sur investissement d'un projet d'investissement

.entreprise.La visibilité est un avantage important: pour donner à l’investisseur des informations qui méritent d’être réfléchie, vous pouvez l’informer sans équivoque que, conformément au plan commercial, l’investissement sera rentable dans trois ans.La période de retour sur investissement correspond au rapport entre le montant total des fonds investis et le revenu annuel moyen. Un investissement de 6 millions d'euros avec un revenu de 2 millions par an donnera facilement trois ans de retour sur investissement.

Indicateurs de rentabilité

Plusieurs indicateurs sont utilisés pour estimer la rentabilité:

  • Indice de rentabilité;
  • taux de rendement interne;
  • taux de rendement interne modifié;
  • taux d'actualisation.

À des fins de clarté, la liste peut également inclure des caractéristiques de flux de trésorerie supplémentaires - entrées et sorties.Tous ces indicateurs sont calculés à l'aide de formules spéciales, qui prennent en compte de nombreux facteurs, de sorte que seuls les économistes peuvent le faire correctement.Les données finies sont fournies à l'investisseur et serviront le biencaractéristiques des investissements réalisés dans la perspective économique.

Risques liés aux projets d'investissement

De par leurs caractéristiques, les risques liés aux projets constituent une catégorie très importante, comprenant divers facteurs.Ceux-ci comprennent les problèmes de marketing, le non-respect du calendrier, les dépassements de budget et les risques économiques globaux.Même un non-spécialiste comprend que tous ces indicateurs ne peuvent pas être contrôlés (par exemple, il est difficile d’influencer le taux de change), mais les rédacteurs professionnels du projet d’investissement ont pour tâche de minimiser ces risques.Dans ce cas, le projet sera beaucoup plus attrayant aux yeux de l'investisseur.

Suivi de la mise en œuvre des projets d'investissement

Pour que le projet fonctionne correctement et qu'il soit évalué de manière opérationnelle, il est nécessaire de comparer en permanence la conformité de la situation actuelle avec le plan.Outre la surveillance systématique des processus en cours (surveillance), il est nécessaire d'identifier les écarts et de prendre des mesures pour remédier aux problèmes lors de la prise de mesures correctives.Tout cela contribue à créer un mécanisme clair et bien établi pour contrôler le bon développement des investissements.

Vidéos

Articles populaires

La santé Retrait de la dent de sagesse des mâchoires supérieure et inférieure Autres astuces Note du demandeur: métiers du tourisme requis
Cuisson Desserts rapides: au chocolat, bananes, fraises, yaourts Maison et vie Lits en fer forgé à l'intérieur avec photos - aperçu des meilleurs produits par types, styles et fabricants Cuisson Recettes de biscuits à la banane: secrets de la sélection et de la préparation des ingrédients La santé Comment les hémorroïdes apparaissent-elles chez les hommes? Les causes et les symptômes de la maladie ressemblent au stade de la maladie Autres astuces Est-il possible de se laver, se baigner immédiatement après avoir mangé dans le bain, sous la douche, nager dans la rivière, la mer ? Au bout d'un moment après avoir mangé, pouvez-vous vous laver, prendre un bain, une douche, nager dans une piscine, mer, rivière ? Autres astuces Comment et avec quoi laver le plastique blanc sur les fenêtres après réparation, à partir de ruban adhésif, d'étiquettes, de super colle, de moment, de revêtement jaune, de marqueurs permanents, de feutres, de pâte à modeler, de peinture, de revêtement d'eau, de suie, de suie, de graisse, de couleur verte , rouiller? Comment et avec quoi blanchir un carré jauni Autres astuces Comment distinguer une carcasse d'oie d'un canard? Autres astuces Produits de bouchons de vin - nichoir, porte-gobelet, théières, girafe, cœur, tableau, chiffres, lettres, décorations de Noël, sapin de Noël, figurines, pendentifs, aimant de réfrigérateur, vase, collier, lustre, étiquette pour semis, brochettes : idées, photos , des instructions